因年报存虚假记载,ST摩登及高管收千万罚单,股价却一字涨停

2019年至今,公司累计亏损超16亿元。

近一年来,公司因2022年年报“难产”、涉嫌信息披露违法违规先后两次被证监会立案,如今公司又添一张罚单。

2月26日晚间,ST摩登(002656.SZ)发布公告称,公司及相关当事人因涉年度报告存在虚假记载等违规行为收到《行政处罚事前告知书》,广东证监局拟对ST摩登处以580万元罚款,对4名相关责任人处以540万元罚款,合计罚款1120万元。 

对此,ST摩登表示,根据《行政处罚事先告知书》认定的情况,公司未触及重大违法强制退市的情形,本次行政处罚最终结果以中国证监会出具的正式行政处罚决定为准。

二级市场方面,ST摩登股价自2月8日起便开始上涨,今日股价更是一字涨停。截至2月27日收盘,公司股价报收1.62元,涨幅5.19%。

被证实存在三项违规行为

公告显示,ST摩登存在2021年年度报告存在虚假记载、未及时披露股权投资重大损失以及未按期披露2022年年度报告三项信息披露违法违规行为。

钛媒体APP梳理后发现,ST摩登2022年年报“难产”是整起事件的导火索。

去年,在临近2022年年报法定披露日期截止之际,ST摩登宣布与合作不满4个月的审计机构中兴华会计师事务所终止合作。因更换会计师事务所,ST摩登于2023年4月29日发布公告称无法在法定期限内披露2022年年度报告。同时,公司股票于2023年5月4日起停牌。直至2023年6月30日,ST摩登披露了2022年年度报告,公司股票才恢复交易。

在披露2022年度报告的同时,ST摩登被出具保留意见的财务报表审计报告和无法发表意见的内部控制审计报告。保留意见主要是针对ST摩登所属澳门巴黎人3500 MODERNAVENUE(下称3500店)在2021年度海外大额采购商品事项,以及投资南京嘉远新能源汽车有限公司(下称嘉远新能源)。

后经查证,公司在上述两事项中均存在违法违规行为。其中,在海外大额采购商品事项中,ST摩登存在2021年年度报告存在虚假记载行为。

2021年上半年,3500店商铺采购了8429.95万澳门元的服饰、箱包等货物,并计入存货科目。当年,ST摩登对上述存货减值测试中,由于选取错误的关键参数而少提资产减值损失并多计净利润2476.42万澳门元(约1996.49万元),占2021年度披露净利润绝对值的96.37%。

而投资嘉远新能源事项则暴露了ST摩登未及时披露股权投资重大损失的行为。

2021年6月,ST摩登孙公司佛山泰源壹号股权投资合伙企业(下称泰源壹号)向嘉远新能源增资2.4亿元,增资后持有嘉远新能源16.7%股权。ST摩登将相关股权指定为以公允价值计量,并将其变动计入其他综合收益的金融资产。

其后,嘉远新能源与ST摩登、泰源壹号就提供生产经营、财务资料等发生纠纷,ST摩登于2022年5月和7月陆续从嘉远新能源处获取了包括销售台账、重要账务明细在内的相关材料,发现嘉远新能源相关产品实际销售量与投资时预测销售量存巨大差异。

针对上述情况,ST摩登理应对相应股权价值进行调整并及时披露重大损失情况,但公司迟至2023年6月30日才披露相关差错更正公告。

经评估测算,ST摩登持有的嘉远新能源股权账面价值为2.4亿元,截至2021年12月31日,ST摩登持有的嘉远新能源股权公允价值约8154.61万元,减值率66.02%,故对应需调减前期已披露的2021年年度报告净资产1.59亿元,占2021年度披露净资产的21.07%

对于公司的违法违规行为,广东证监局拟对ST摩登处以580万元罚款,对4名相关责任人处以540万元罚款,合计罚款1120万元。 

近5年亏损超16亿元

公开资料显示,ST摩登是一家老牌服装企业,于2012年登陆A股市场,曾有“高端男装第一股”支撑,其主营业务聚焦服饰箱包、护肤美妆、珠宝配饰三大领域。

近年来,ST摩登的公告中频繁出现“诉讼”、“风险警示”、“司法拍卖”等关键词。

2019年,由于公司控股股东、实际控制人擅自以公司及公司控股子公司名义进行未经审议及未及时披露的担保事项,公司内部存在违规担保问题浮出水面,公司不仅在当年计提预计负债和营业外支出约2.48亿元,其股票交易被实行其他风险警示。

同时,叠加ST摩登计提各项信用减值准备及资产减值准备11.85 亿元,其中包括计提应收账款坏账准备1.07亿元、其他应收账款坏账准备2.8亿元、存货跌价准备1.62亿元、无形资产减值准备3.34亿元、商誉减值准备2.91亿元等,导致公司在2019年出现巨亏,金额高达14.68亿元。

公司业绩自此一蹶不振。2020年至2022年期间,公司营收分别为5.12亿元、3.85亿元、2.3亿元,同比分别下滑62.68%、24.75%、40.32%;归母净利润分别为731.75万元、-3948.32万元、-4140.12万元。 

需要说明的是,公司在2020年得以盈利的主要原因是,报告期内相关诉讼事项的预计负债转回(约1.45亿元)以及出售总部大楼所致。

另据ST摩登2023年业绩预告显示,公司预计2023年归母净利润亏损7048万元至1.06亿元,同比下降70.24%到155.35%;预计扣非净利润亏损8801万元至1.28亿元,同比增加8.05%到36.9%。以ST摩登亏损上限计算,2019年至今,公司亏损金额超16亿元。本文首发于钛媒体APP,作者 | 李若菡

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